Zdanění spořicího účtu

Co se v článku dozvíte důležitého:

• Jak vysoká je daň z úroků na spořicím účtu.
• Jak se tato daň počítá a kdo má povinnost ji odvádět.
• Co se stane, když při výpočtech budoucích výnosů nezahrnete daň.

Jak vysoké je u spořicího účtu zdanění 🌟

Úroky ze spořicího účtu podléhají srážkové dani ve výši 15 %. Tato sazba je jednotná pro fyzické i právnické osoby. Rovněž platí nejen pro spořicí účty, ale i další finanční produkty s pravidelným výnosem, ať už je máte v bankách, nebo jinde. Stejnému zdanění podléhají termínované vklady, běžné účty či výnosy ze stavebního spoření. Dani z úroků se nelze vyhnout ani u dluhopisů a některých dalších investic.

Jak se u spořicího účtu počítá daň z úroku a kdo ji odvádí

Výpočet a odvod daně má u spořicího účtu na starosti banka. Ta automaticky srazí 15 % z každého připsaného úroku. Děje se tak v okamžiku připsání úroku na váš účet. Vidíte proto jak celý připsaný úrok, tak i posléze odepsanou srážkovou daň. Banka každý měsíc odvádí sražené daně finančnímu úřadu.

• Výpočet 15% daně z úroku na spořicím účtu je snadný a probíhá dle vzorce: připsaný úrok × 0,15.
• Výpočet čistého výnosu z úroku na spořicím účtu probíhá dle vzorce: připsaný úrok × 0,85. 

Co se stane, když ke spořicímu účtu nezapočítáte zdanění

Když při plánování svých budoucích výnosů opomenete 15% daň, váš skutečný výnos bude o tuto částku nižší než výnos očekávaný. Například při úrokové sazbě 3 % p. a. bude reálný výnos po zdanění jen 2,55 % p. a. Rozdíl bude významný především u větších vkladů nebo při dlouhodobějším spoření. Chyba v předpokládaném výnosu může negativně ovlivnit vaše finanční plány. Proto je nutné s daní vždy počítat.

Tipy a triky pro zdanění spořicího účtu

• Při plánování úspor počítejte s čistým výnosem po odečtu 15% daně, vyhnete se nepříjemnému zjištění. 
• Pro maximalizaci čistého výnosu zvažte kombinaci spořicího účtu vhodného pro krátkodobé úspory a dlouhodobých investic s možností časového testu.
• U vyšších částek propočítejte, zda by nebylo výhodnější část prostředků přesunout do investic s možností daňového osvobození po třech letech.

Specifické případy

U bankovních vkladů se zdanění nevyhnete nikdy. Je vyžadované ze zákona a banky daň automaticky spočítají a odvedou. Jedinou cestou, jak neodvádět daň ze zhodnocení svých peněz, jsou pečlivě promyšlené investice. U některých investic lze projít takzvaným časovým testem, což znamená osvobození od daně z příjmů z těchto investic. 

Test je dlouhý tři roky a týká se jen toho zhodnocení investic, které nedostáváte jako měsíční kupon, dividendu. Například výnosy v nemovitostním fondu nebo v akciovém podílovém fondu (bez dividendových akcií), kde na své investice nesáhnete dříve než tři roky, se nedaní. Ale dividendy z akcií nebo kupony (úroky) z dluhopisů už zdanit musíte.

Shrnutí na závěr

Zdanění úroků ze spořicího účtu je nevyhnutelnou součástí bankovního spoření. Srážková daň 15 % se automaticky odečítá od každého připsaného úroku a banka ji odvádí státu. Pro realistické finanční plánování je nezbytné počítat s čistým výnosem po zdanění. Jsou ale možnosti, jak se zdanění vyhnout. Konkrétně v podobě dlouhodobých investic s využitím tříletého časového testu.