Zdanění termínovaných vkladů

Co se v článku dozvíte důležitého:

• Kdo odvádí daň z úroků u termínovaných vkladů.
• Jak vysoké je zdanění úroků z termínovaných vkladů.
• Podle čeho vybírat termínovaný vklad.

Zdanění termínovaných vkladů 🌟

Zdanění termínovaných vkladů neznamená nic jiného než daň z příjmů vztahující se na úrokové výnosy z uložených peněz. Tuto daň odvádí přímo banka jako takzvanou srážkovou daň, což znamená její automatické stržení z úroků klienta a odvod finančnímu úřadu. Pro klienta je takové nastavení daňového procesu pohodlné, jelikož se nemusí o nic starat. Na účet mu přijdou již čisté úroky po zdanění.

Jak vysoké je zdanění úroků z termínovaných vkladů?

Úroky z termínovaných vkladů podléhají jednotné srážkové dani ve výši 15 %. Nezáleží přitom, zda jsou úroky vypláceny měsíčně, čtvrtletně, nebo až na konci období. Sazba 15 % zůstává vždy stejná. 

Příklad: Pokud máte termínovaný vklad na 100 000 Kč s délkou trvání 12 měsíců a s ročním úrokem 3 %, celkový výsledný úrok bude činit 3000 Kč. Z toho banka odvede 15 % (tj. 450 Kč) jako daň z příjmů klienta, kterému vyplatí čistý úrok, což v tomto případě činí 2550 Kč. 

Co se stane, když obdržíte úroky z vkladu – musíte je danit?

V případě termínovaného vkladu u banky se o nic nestaráte. Banka odvádí veškeré daně z příjmů z úroků za vás jak u termínovaných vkladů, tak u spořicích účtů, případně i u běžných účtů (jestliže vám banka zůstatky na nich úročí).

Zcela jiná situace je u bankovních investičních produktů. Tam se raději předem informujte, zda například u úroků z dluhopisů a dividend z akcií banka odvede daň z příjmů za vás, nebo to musíte udělat jednou za rok vy sami.

Tipy a triky pro výběr termínovaného vkladu

• Porovnejte si mezi sebou různé termínované vklady – úrokové sazby se mohou lišit, někdy i o několik procent. Kromě velkých bank prověřte i menší banky nebo družstevní záložny, které často nabízejí zajímavější podmínky.
• Zvažte délku vkladu vs. úrokovou sazbu – myslete na to, zda nebudete peníze potřebovat dříve. Předčasný výběr bývá zatížen poplatky či snížením úroku.
• Pozorně čtěte smluvní podmínky – zejména se zaměřte na možnost předčasného výběru, minimální vklad a způsob výplaty úroků. Některé banky nabízejí možnost částečného výběru bez sankce nebo připisují úroky v jiných intervalech než měsíčních.
• Nepřekračujte s úložkou limit pojištění vkladu – v ČR jsou vklady standardně pojištěny do výše 100 000 EUR (tj. zhruba 2,5 milionu Kč). Limit platí pro jednoho klienta v jedné bance. Máte-li víc prostředků k uložení, rozdělte je mezi dvě a více bank. 

Shrnutí na závěr

Zdanění termínovaných vkladů je díky odvodu daně bankou velmi jednoduchý proces, který od vás nevyžaduje žádnou aktivitu. Banka odvádí daň za vás, ať už se úrok vyplácí měsíčně, čtvrtletně, ročně, nebo až při skončení trvání vkladu. Pamatujte, že výběr správného termínovaného vkladu znamená více než jen srovnání úrokových sazeb. Vždy zvažte délku vkladu, podmínky předčasného výběru a nezapomeňte na limit pojištění vkladů.