Hypotéka v daňovém přiznání

Tento článek obsahuje obecné informace, které nemusí mít souvislost s konkrétní nabídkou Partners Banky. Pro nabídku a detailní informace k produktům a službám Partners Banky se obraťte na svého finančního poradce, nebo prozkoumejte naši nabídku produktů a služeb na našem webu.

Co se v článku dozvíte důležitého:

• Kde a jak správně zapsat úroky z hypotéky do daňového přiznání.
• Kolik maximálně můžete odečíst a jak se změnily podmínky od roku 2021.
• Jaké potvrzení od banky potřebujete a jak postupovat, pokud hypotéku splácí manželé.

Hypotéka v daňovém přiznání 🌟

Když splácíte hypotéku na vlastní bydlení, můžete si snížit daň z příjmů. Konkrétně si lze odečíst zaplacené úroky z úvěru na bydlení za předchozí rok. Od daně ale neodečítáte celou splátku hypotéky. Do odpočtu patří pouze část splátky tvořená úroky. Tyto zaplacené úroky se v daňovém přiznání uvádějí jako nezdanitelná část základu daně.

Částka zaplacených úroků se odečte od základu daně z příjmů, a tím se sníží výsledná daň. Podmínkou je, že nemovitost slouží k vlastnímu bydlení nebo bydlení blízké osoby.

Daňová úleva z hypotéky

Tady pozor na důležité limity, které se odvíjejí od data pořízení nemovitosti (zapsání do katastru): U nemovitosti pořízené do 31. 12. 2020 si můžete odečíst úroky až do výše 300 000 Kč ročně a u nemovitosti pořízené od 1. 1. 2021 je maximální roční odpočet 150 000 Kč.

Tento nižší limit (150 000 Kč) platí i pro všechny nové hypotéky a refinancování po roce 2024. Při správném vyplnění daňového přiznání můžete na daních získat zpět:

• až 22 500 Kč ročně (při odpočtu 150 000 Kč a sazbě daně 15 %),
• až 45 000 Kč ročně (při odpočtu 300 000 Kč a sazbě daně 15 %).

Poznámka: Pokud vaše příjmy spadají do 23% sazby daně, může být úspora ještě vyšší.

Na co dát pozor, když chcete daňovou slevu na hypotéku 

Pokud hypotéku splácí více dlužníků (např. manželé), mohou si odpočet mezi sebe rozdělit. Celková částka odpočtu ale nesmí překročit zákonný limit za daný úvěr.

Potřebujete originální potvrzení od banky o zaplacených úrocích za daný rok. Většina bank ho posílá automaticky na začátku roku, obvykle v lednu nebo únoru. U moderních institucí, jako je Partners Banka, si potvrzení o zaplacených úrocích můžete sami vygenerovat a stáhnout přímo v mobilní aplikaci, což výrazně urychluje podání digitálního daňového přiznání.

Dejte pozor na správnou část daňového přiznání. Úroky z hypotéky patří do části určené pro odpočty úroků z úvěrů na bydlení (do příslušné přílohy formuláře). Pokud vyplňujete daňové přiznání poprvé, může se vyplatit nechat si ho zkontrolovat daňovým poradcem.

Tipy a triky, jak uplatnit daňovou slevu na hypotéku

• Žádejte potvrzení včas. Pokud vám ho banka automaticky neposlala, požádejte o něj hned na začátku roku. Vyhnete se shánění dokumentů na poslední chvíli.
• Manželé – domluvte se předem, komu se vyplatí odpočet uplatnit, případně jak si úroky rozdělit.
• Pamatujte na správné doložení odpočtu. Finanční úřad může při kontrole požadovat potvrzení o zaplacených úrocích.
• Pokud používáte nemovitost k podnikání, úroky z úvěru mohou být daňově uznatelným nákladem, nikoliv odpočtem od základu daně.
• Kombinujte odpočty. Vedle úroků z hypotéky si můžete odečíst také příspěvky na penzijní spoření, životní pojištění nebo dary. Čím více odpočtů využijete, tím nižší může být váš základ daně.
• Uchovávejte si doklady alespoň tři roky. Finanční úřad může zpětně kontrolovat podané přiznání.

Specifické případy

Hypotéka se v daňovém přiznání může vyplňovat i zpětně – až tři roky dozadu. Pokud jste například v roce 2023 zapomněli uplatnit zaplacené úroky, můžete podat dodatečné daňové přiznání. To se vyplňuje podobně jako běžné přiznání, jen uvedete, že jde o dodatečné podání. Lhůta pro podání je obecně tři roky od konce termínu pro podání řádného přiznání. Pokud si nejste jistí správným postupem, může být dobré obrátit se na daňového poradce. 

Shrnutí na závěr

Hypotéka vám může ušetřit peníze na daních, pokud ji využíváte pro vlastní bydlení. Stačí správně odečíst zaplacené úroky od základu daně. U nemovitostí pořízených do konce roku 2020 můžete odečíst až 300 000 Kč ročně (daň se sníží až o 45 000 Kč). U novějších nemovitostí je maximální odpočet 150 000 Kč (daň se sníží maximálně o 22 500 Kč). K uplatnění odpočtu potřebujete potvrzení od banky o zaplacených úrocích a správně vyplněné daňové přiznání. Pokud jste na odpočet v minulosti zapomněli, můžete o peníze požádat až 3 roky zpětně skrze dodatečné přiznání.