Odpočet hypotéky

Tento článek obsahuje obecné informace, které nemusí mít souvislost s konkrétní nabídkou Partners Banky. Pro nabídku a detailní informace k produktům a službám Partners Banky se obraťte na svého finančního poradce, nebo prozkoumejte naši nabídku produktů a služeb na našem webu.

Co se v článku dozvíte důležitého:

• Kolik peněz můžete získat zpět díky daňovému zvýhodnění.
• Jaké podmínky musíte splnit, aby vám finanční úřad odpočet uznal.
• Jak odpočet správně vykázat a kdy očekávat peníze na účtu.

Co je odpočet hypotéky z daně 🌟

Odpočet hypotéky z daně znamená, že zaplacené úroky z hypotéky si můžete odečíst od základu daně. Stát vám tak vrátí část peněz, které jste během roku zaplatili bance na úrocích. Funguje to ale jen u úvěrů na bydlení. Typicky jde o hypotéku nebo úvěr ze stavebního spoření použitý na koupi, výstavbu nebo rekonstrukci nemovitosti určené k bydlení.

Maximální odpočet úroků z hypotéky závisí na tom, kdy jste nemovitost pořídili. Pokud jste ji pořídili do 31. 12. 2020, můžete si ročně odečíst až 300 000 Kč zaplacených úroků. To při sazbě daně 15 % znamená úsporu až 45 000 Kč ročně. U nemovitostí pořízených od 1. 1. 2021 platí nižší limit 150 000 Kč, což může znamenat úsporu až 22 500 Kč ročně.

Nemovitost musí sloužit k vlastnímu bydlení poplatníka nebo jeho blízkých osob. Americká hypotéka zpravidla daňový odpočet neumožňuje, protože není účelově vázaná na bydlení.

Jak na výpočet odpočtu úroků z hypotéky

Vaše banka vám na začátku roku automaticky pošle potvrzení, kolik jste za minulý rok zaplatili na úrocích. Tento údaj pak použijete pro výpočet odpočtu úroků z hypotéky v daňovém přiznání. 

Od základu daně si odečtete zaplacené úroky (maximálně do limitu 300 000 Kč nebo 150 000 Kč). Z takto sníženého základu daně se následně vypočítá daň z příjmů. Reálná úspora tak odpovídá 15 % z odečtené částky.

Pozor ale – odpočet úroků z hypotečního úvěru nefunguje jako daňový bonus. Pokud by vám základ daně vyšel velmi nízký, stát vám nemůže vyplatit více, než kolik jste skutečně zaplatili na dani z příjmů. 

Odpočet můžete uplatnit buď přes zaměstnavatele v rámci ročního zúčtování daně, nebo si vyplníte daňové přiznání sami. Pokud přiznání podáváte sami, finanční úřad obvykle vrací přeplatek do 30 dnů od jeho zpracování.

Základní termín pro podání daňového přiznání je začátkem dubna (při papírovém podání), takže peníze můžete mít na účtu obvykle během května.

Na co dát pozor při uplatňování odpočtu hypotéky z daně

Aby vám finanční úřad odpočet uznal, musí být úvěr použit na řešení bytové potřeby. Typicky jde o koupi, výstavbu nebo rekonstrukci bytu či domu určeného k bydlení.

Nemovitost musí zároveň sloužit k vlastnímu bydlení poplatníka nebo jeho blízkých osob. Není nutné mít v nemovitosti nahlášený trvalý pobyt, ale finanční úřad může požadovat doložení, že ji skutečně využíváte k bydlení.

Pokud je hypotéka sjednaná na více osob, mohou si odpočet rozdělit mezi sebou, nebo ho může uplatnit pouze jeden z nich.

Naopak odpočet zpravidla nelze uplatnit u úvěrů, které nebyly použity na řešení bytové potřeby – například při financování čistě investiční nemovitosti určené pouze k pronájmu.

Tipy a triky, jak si usnadnit odpočet hypotéky

• Požádejte zaměstnavatele o roční zúčtování. Ušetříte si práci s vyplňováním daňového přiznání a peníze dostanete dříve. Potřebujete k tomu pouze potvrzení od banky o zaplacených úrocích.
• Použijte online kalkulačku odpočtu úroků z hypotéky. Snadno si předem spočítáte, kolik peněz vám stát může vrátit.
• Hlídejte si termíny a podklady od banky. Potvrzení o zaplacených úrocích banky obvykle zasílají během ledna. Například Partners Banka díky propojení s poradcem v aplikaci za vás pohlídá, abyste na potvrzení o úrocích pro daňový odpočet nikdy nezapomněli.

Specifický případ: odpočet úroků z hypotéky zpětně

Možná vás napadá, jestli můžete odpočet úroků z hypotéky uplatnit i zpětně. Ano, můžete. Pokud jste v minulých letech odpočet neuplatnili, přestože jste na něj měli nárok, můžete podat dodatečné daňové přiznání. Obvykle je možné vrátit se až tři roky zpětně.

Stačí vyplnit dodatečné daňové přiznání, přiložit potvrzení od banky o zaplacených úrocích za daný rok a podat jej na finanční úřad. Pokud vznikne přeplatek na dani, finanční úřad vám jej vrátí.

Nejvyšší odpočty bývají zpravidla v prvních letech splácení hypotéky. Tehdy totiž tvoří úrok největší část anuitní splátky. Postupem času se podíl úroků snižuje a roste podíl splácené jistiny.

Shrnutí na závěr

Odpočet úroků z hypotéky je jedním z nejvýraznějších daňových benefitů v Česku, který vám může do rodinného rozpočtu vrátit desítky tisíc korun ročně. Každý rok si můžete odečíst až 300 000 Kč nebo 150 000 Kč zaplacených úroků, což může znamenat úsporu až 45 000 nebo 22 500 Kč na dani. Podklady vám vždy poskytne banka a samotné uplatnění odpočtu je poměrně jednoduché. Pokud jste na odpočet v minulosti zapomněli, můžete jej zpravidla uplatnit až tři roky zpětně.